Remboursement d’un découvert bancaire

Opération

L’entreprise dispose auprès de sa banque d’une autorisation de découvert tenue sur un compte de crédit distinct. Aujourd’hui, elle rembourse les 3 800,00 € utilisés par virement depuis son compte courant ordinaire.

Hypothèses : Le montant utilisé est une dette à court terme envers la banque. Les intérêts correspondants ont déjà été payés et enregistrés.