Umbuchung zwischen zwei Bankkonten des Unternehmens

Geschäftsvorfall

Ein Importeur überweist 8.500,00 € von seinem Euro-Girokonto auf sein US-Dollar-Konto bei derselben Bank, um im nächsten Monat einen amerikanischen Lieferanten zu bezahlen. Die Bank rechnet die Euro zum Tageskurs um und schreibt die Dollar am selben Tag gut.

Annahmen: Die Bank berechnet weder Gebühr noch Kursaufschlag: Die erhaltenen Dollar sind am Tag der Überweisung genau so viel wert wie die gezahlten Euro.